3 chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp nhà đầu tư cần biết

Khi đầu tư, hiểu biết về tài chính doanh nghiệp sẽ giúp bạn đánh giá được tình hình hiện tại và tiềm năng trong tương lai của công ty. Bằng cách này, các nhà đầu tư có thể đưa ra quyết định sáng suốt nhất. Vậy tài chính doanh nghiệp là gì? Nó đóng vai trò gì? Hãy cùng NextXPhần mềm crm chỉnh sửa theo yêu cầu tìm hiểu trong bài viết dưới đây nhé!

Tài chính doanh nghiệp là gì?

tagi chính doanh nghiệp là gì

Xem thêm: Chìa khóa vàng giúp quản trị tài chính doanh nghiệp hiệu quả tối đa

Tài chính doanh nghiệp được sử dụng để mô tả các hoạt động liên quan đến hệ thống quản lý tài chính của công ty. Hoạt động này sẽ gắn liền với việc kiểm soát hợp lý dòng tiền của công ty và tạo ra lợi nhuận. Những người làm việc trong lĩnh vực này sẽ được yêu cầu đọc; phân tích các báo cáo tài chính, lãi lỗ của các công ty. 

Khi báo cáo tài chính cho thấy hoạt động kinh doanh có vấn đề và thiếu vốn; giám đốc tài chính của công ty phải điều chỉnh và thay đổi chính sách để giải quyết chúng. Những người làm trong ngành tài chính thường dựa vào báo cáo tài chính. Để tìm cách giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn. Vấn đề này được giải quyết bằng cách tìm câu trả lời cho các câu hỏi dưới đây: 

  • Công ty nên đầu tư bao nhiêu tiền? 
  • Số tiền mà công ty hiện đang cần sẽ được huy động ở đâu và bằng cách nào? 
  • Số tiền  sẽ  được sử dụng vào mục đích gì sau khi được huy động? 
  • Số tiền thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh khác sẽ được sử dụng như thế nào?

Nội dung của tài chính doanh nghiệp

Tài chính doanh nghiệp thường bao gồm những nội dung chính sau: 

  • Lập kế hoạch đầu tư. Giám đốc cần tìm kiếm các cơ hội đầu tư sinh lời. Lập kế hoạch chi phí, ước tính thu nhập, lợi nhuận, quản lý  rủi ro trong doanh nghiệp có thể xảy ra,… 
  • Quyết định đầu tư. Dựa trên quá trình lập kế hoạch, dự toán vốn đầu tư. Và đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư, Giám đốc đưa ra các quyết định đầu tư.  
  • Xác định nhu cầu vốn, huy động vốn. Tùy theo cơ cấu nguồn vốn, hình thức huy động, ưu nhược điểm của từng hình thức huy động, chi phí sử dụng nguồn vốn,… 
  • Theo dõi, quản lý chặt chẽ nguồn vốn, doanh thu, chi phí chặt chẽ. Để đảm bảo khả năng thanh toán của công ty. 
  • Phân phối lợi nhuận, thành lập và sử dụng các quỹ xã hội. 
  • Kiểm soát hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu. Tình hình thu chi, báo cáo tài chính,… nhằm đánh giá hiệu quả sử dụng vốn. Và đưa ra các quyết định trong hoạt động tài chính, kinh doanh. 
  • Thực hiện các kế hoạch tài chính doanh nghiệp. Mang lại thành quả với các quyết định liên quan đến tài chính doanh nghiệp. Các quyết định tài chính mang tính chiến lược. Như quyết định đầu tư, cho vay, huy động vốn hay phân bổ lợi nhuận (chi phí). 
  • Trả cổ tức cho công ty cổ phần

Vai trò của tài chính doanh nghiệp là gì?

vai trò báo cáo tài chính

Xem thêm: Hậu quả sẽ ra sao khi doanh nghiệp khai khống vốn điều lệ

Doanh nghiệp giữ chân khách hàng bằng hệ sinh thái NextX, ngoài ra:

NextX là một hệ thống CRM chuyên sâu và đáng chú ý cho doanh nghiệp. NextX luôn được nâng cấp và trang bị đầy đủ tính năng hiện đại. Đặc biệt, NextX được coi là phần mềm CRM, phần mềm quản lý khách hàng, phần mềm quản lý kinh doanh, phần mềm quản lý hệ thống phân phối, phần mềm DMS,  phần mềm quản lý telesale,… hàng đầu cho các doanh nghiệp lớn, vừa. Điểm mạnh của NextX nằm ở việc có Mobile App tiện lợi và tích hợp đa kênh. Trong đó hệ sinh thái NextX cung cấp các giải pháp All-In-One, bao gồm NextX CRM, NextX bán hàng, NextX DMS, NextX Call và NextX Loyalty.

Tạo nguồn vốn, thu hút nguồn lực tài chính

Tài chính doanh nghiệp đảm bảo đủ và ổn định nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh đáp ứng kịp thời hoạt động sản xuất, thương mại. Chức năng của tài chính doanh nghiệp là khai thác, thu hút các nguồn lực tài chính. Bằng các phương thức và hình thức huy động vốn phù hợp. Điều này nhằm giúp hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra suôn sẻ với chi phí đầu tư thấp nhất. 

Phân phối thu nhập phù hợp

Tài chính doanh nghiệp có nhiệm vụ cân đối vốn hợp lý; sử dụng tiền một cách hiệu quả và tiết kiệm nhất. Từ đó thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Sử dụng vốn một cách tiết kiệm có nghĩa là không để vốn không được sử dụng hoặc sử dụng một cách vô ích. Sử dụng dòng tiền hiệu quả có nghĩa là ưu tiên sử dụng vốn cho các hạng mục, dự án đầu tư sinh lời, an toàn và thu hồi vốn nhanh chóng.

Kiểm soát quá trình luân chuyển vốn

Bộ phận tài chính doanh nghiệp có thể đưa ra những đề xuất phù hợp. Nhằm nâng cao hiệu quả kiểm soát vốn cho giám đốc và cán bộ công ty. Như vậy, tài chính doanh nghiệp đóng vai trò như một công cụ để kiểm tra; giám sát cũng như phân tích; đánh giá tình hình hoạt động của một công ty.

Tầm quan trọng khi phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp 

Tình hình tài chính doanh nghiệp đối với nhà đầu tư

Trước khi quyết định tham gia vào một dự án kinh doanh nhất định, mỗi nhà đầu tư đều phải tính toán những lợi ích tiềm năng mà mình sẽ thu được. Bằng cách phân tích tình hình tài chính, tài chính doanh nghiệp. Giúp họ biết công ty sử dụng vốn như thế nào. Những rủi ro nào công ty phải chịu với số vốn bỏ ra; lợi nhuận thực tế họ nhận được khi dự án kết thúc lãi hoặc lỗ. Nếu không phân tích, nhà đầu tư sẽ đưa ra những quyết định sai lầm; dự đoán và đánh giá khả năng sinh lời thấp và do đó rủi ro cao.

Đối với nhà điều hành

Bản thân họ là giám đốc trực tiếp, quản lý, điều hành các hoạt động của doanh nghiệp nên cần rất nhiều thông tin để thực hiện công việc của mình. Thông qua phân tích tài chính doanh nghiệp giúp tạo ra một chu trình đánh giá hiệu quả mọi hoạt động kinh doanh. Đồng thời hỗ trợ thực hiện các nguyên tắc quản trị tài chính, lợi nhuận và khả năng quản lý rủi ro, thanh khoản… Dựa trên thông tin có trong quá trình phân tích; nó giúp quản trị viên xác minh và giám sát hoạt động.   

Trong hoạt động kinh doanh

Việc sử dụng đòn bẩy tài chính là một trong những chiến lược được áp dụng thường xuyên. Hiện nay, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn từ các tổ chức cho vay. Nếu trong quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp, tổ chức tín dụng nhận thấy khả năng trả nợ của công ty thấp sẽ hạn chế cho vay. Thông thường, với các khoản vay ngắn hạn, các tổ chức tập trung vào phân tích mức độ tín nhiệm. Nếu là khoản vay dài hạn, hãy phân tích, đánh giá hiệu quả tài chính của dự án đầu tư.

Chỉ tiêu quan trọng khi phân tích báo cáo tài chính 

phân tích báo cáo tài chính

Xem thêm: 3 loại hình đầu tư công bền vững nhà đầu tư chắc chắn cần nắm rõ

Trên thực tế, có nhiều cách để phân tích báo cáo tài chính của một công ty. Tuy nhiên, để đơn giản hóa quá trình phân tích, người ta sẽ sử dụng các tỷ số tài chính. Để mô tả đầy đủ tình hình tài chính doanh nghiệp. Và giải thích các mối quan hệ tài chính một cách chi tiết hơn. 

  • So sánh giữa các thời kỳ nhằm đánh giá xu hướng phát triển theo chiều ngang 
  • So sánh với các công ty trong ngành để đánh giá điểm mạnh, điểm yếu.  
  • Trong quá trình tính toán chỉ số, cần xác định xem dữ liệu được sử dụng; xem có liên quan đến một thời điểm hoặc một khoảng thời gian cụ thể hay không. Các chỉ số tài chính trên bảng cân đối kế toán phụ thuộc vào thời gian. Trong khi các chỉ số trên báo cáo thu nhập; báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ dựa trên một khoảng thời gian.

Chỉ tiêu khả năng thanh toán

Đây là nhóm chỉ số được hầu hết các nhà đầu tư, nhà cung cấp hay công ty chủ nợ quan tâm. Bởi nhờ chỉ số này, người quản lý có thể xác định được các khoản nợ quá hạn; khả năng thanh toán và nguồn thanh toán đã được chuẩn bị sẵn sàng hay chưa. 

  • Tỷ lệ thanh khoản chung – S1: Tính bằng tổng nợ phải trả. Phản ánh mối quan hệ giữa tổng tài sản được quản lý và tổng nợ. Cho biết số tiền vay có thể được đảm bảo trả. Nếu H1 < 1 cho thấy vốn chủ sở hữu bị mất; tổng tài sản không đủ để trả nợ và công ty đang trên bờ vực phá sản. Nếu H1 > 1 chứng tỏ công ty có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. 
  • Tỷ lệ thanh khoản – H2: Là kết quả được tính bằng thương số giữa tổng tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn. Tùy theo từng ngành, chỉ số này có giá trị khác nhau. Khi hệ số có giá trị cao, công ty tập trung đầu tư vào tài sản lưu động, có nhiều tiền nhàn rỗi, có đòn bẩy tài chính cao, v.v.
  • Khả năng thanh khoản nhanh – H3: Phản ánh công ty sẽ nhanh chóng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng cách chuyển tài sản thành tiền mặt. Đây là thước đo khả năng trả nợ ngân hàng trong kỳ nhưng không sử dụng tiền từ việc bán vật tư, hàng hóa, kinh doanh. Thông thường, trong báo cáo tài chính doanh nghiệp, tiền và các khoản tương đương tiền có thể chuyển đổi nhanh chóng; bất cứ lúc nào để thanh toán nếu cần thiết. Vì vậy người ta sẽ tính chỉ số này bằng cách lấy lượng tiền mặt; các khoản tương đương tiền mục tiêu chia cho tổng nợ ngắn hạn.
  • Tỷ lệ trả lãi  – H4: Cho biết doanh nghiệp sử dụng vốn vay như thế nào. Tạo ra bao nhiêu lợi nhuận và có đáp ứng khả năng trả lãi  đúng hạn hay không. So sánh số tiền lãi của khoản vay và nguồn trả lãi cho thấy công ty sẵn sàng trả nợ như thế nào.

Chỉ số hoạt động

Các chỉ số hoạt động giúp đánh giá tổng thể hiệu quả sử dụng vốn và tài sản của công ty. Bằng cách so sánh thu nhập từ đầu tư vốn của các công ty thuộc các loại tài sản khác nhau. 

 Là tỷ số giữa giá vốn hàng bán trên giá trị bình quân hàng tồn kho trong kỳ. Biểu thị số lần vòng quay hàng tồn kho trung bình trong kỳ. Được xác định theo công thức Giá vốn hàng bán/Giá trị hàng tồn kho trung bình. Chỉ số này càng cao thì kết quả kinh doanh của tài chính doanh nghiệp càng tốt; và công ty có thể giải phóng hàng tồn kho và tăng tính thanh khoản.  

  • Vòng quay các khoản phải thu

Phản ánh tốc độ chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt trong kỳ. Được xác định bằng cách tính đến các khoản phải thu/doanh thu thuần. Nếu số vòng quay cao là dấu hiệu tốt chứng tỏ tốc độ thu nợ nhanh. 

  • Thời gian thu nợ trung bình

Số ngày cần thiết để thu hồi các khoản phải thu. Kết quả tính toán càng lớn thì kỳ thu tiền bình quân càng ngắn và ngược lại.  

Được tính bằng cách chia thu nhập ròng cho giá trị trung bình của tài sản lưu động. Chỉ tiêu này phản ánh số đồng thu nhập ròng mà một vốn lưu động bình quân tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh sẽ tạo ra. Nếu kết quả tính toán lớn hơn chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn lưu động cao.  

  • Hiệu quả sử dụng vốn cố định

 Cho biết số tiền doanh thu ròng được tạo ra trên mỗi đô la vốn cố định tham gia vào quá trình sản xuất. Cách tính hiệu quả là: Thu nhập ròng/(Chi phí ban đầu – Khấu hao lũy kế).

  • Vòng quay tổng tài sản

Giúp đo lường hiệu quả sử dụng tài sản (cả cố định và hiện tại). Nó cho thấy trong kỳ tài sản của công ty đã  được luân chuyển bao nhiêu lần; tài sản đó có thể được sử dụng ở mức độ nào và thu nhập ròng đã được tạo ra là bao nhiêu. Vòng quay càng lớn thì hiệu quả  càng cao.

Chỉ tiêu khả năng sinh lời

Các giám đốc rất quan tâm đến các chỉ số sinh lời vì chúng cung cấp cơ sở để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh qua một thời kỳ. Điều này giúp người lập kế hoạch  đưa ra những quyết định đầu tư tài chính hiệu quả trong tương lai.  

  • Hệ số ROS – Tỷ suất lợi nhuận ròng trên doanh thu. Phản ánh số đồng lợi nhuận sau thuế trên mỗi đồng doanh thu phát sinh trong kỳ. 
  • Chỉ số ROA – Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên tổng tài sản. Đo lường khả năng sinh lời của từng tài sản của một công ty. 
  • Chỉ số ROE – Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên tổng vốn chủ sở hữu.  Đây là chỉ số đánh giá lợi nhuận ròng được tạo ra bình quân trên mỗi đô la vốn chủ sở hữu.

Phân tích tài chính doanh nghiệp là rất quan trọng để các nhà đầu tư hiểu được tình hình tài chính tổng thể; và các giao dịch  xảy ra trong kỳ kế toán. Đồng thời, nhờ đó, giám đốc có thể đánh giá và đưa ra quyết định đầu tư hiệu quả hơn. Tuy nhiên, cần có một phương pháp phân tích đúng để thu được kết quả tốt.

Kết luận

Hy vọng qua bài viết tin tức NextX đã giúp bạn hiểu tài chính doanh nghiệp là gì và những nguyên tắc của nó. Tài chính doanh nghiệp có vai trò quan trọng trong việc huy động và sử dụng  vốn hợp lý. Ngoài ra, tài chính doanh nghiệp phải tuân thủ những nguyên tắc nhất định và đảm bảo hoạt động hiệu quả, đúng kế hoạch cũng như tuân thủ pháp luật.

Rate this post

BÀI VIẾT LIÊN QUAN
BÀI VIẾT LIÊN QUAN

BÀI VIẾT LIÊN QUAN
CÓ THỂ BẠN QUAN TÂM