Lương bao nhiêu thì phải đóng thuế? Trường hợp nào được miễn thuế?

Bạn đang tò mò về câu hỏi lương bao nhiêu thì phải đóng thuế? Điều này không chỉ là một thách thức thông tin cho người lao động. Mà còn là một trăn trở phổ biến trong giới công dân. Thuế thu nhập cá nhân là một phần quan trọng của cuộc sống kinh tế. Và việc hiểu rõ về ngưỡng thu nhập chịu thuế là quan trọng để bạn có thể quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả. Bài viết dưới đây, NextX – Phần mềm quản lý nhân sự sẽ giải thích rõ những trường hợp cần đóng thuế và những trường hợp được nhà nước miễn trừ thuế.

Danh mục bài viết

Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một loại thuế mà người cá nhân phải nộp cho ngân sách nhà nước. Dựa trên thu nhập cá nhân mà họ kiếm được trong một khoảng thời gian nhất định. Thu nhập cá nhân bao gồm các nguồn thu nhập như lương, thu nhập từ kinh doanh, đầu tư, bất động sản, và các nguồn thu nhập khác.

Hệ thống thuế TNCN thường áp dụng các bậc thuế, có nghĩa là các mức thuế tăng dần tùy thuộc vào mức thu nhập. Mức thuế có thể được xác định dựa trên thu nhập hằng năm hoặc thu nhập tính trung bình từ nhiều năm. Mục tiêu của việc thu TNCN là để chính phủ có nguồn thu nhập cần thiết. Để cung cấp các dịch vụ công cộng và duy trì hạ tầng xã hội.

Các quy tắc và mức thuế TNCN có thể thay đổi tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia hoặc khu vực.

Lương bao nhiêu thì phải đóng thuế? Trường hợp nào được miễn thuế?

Xem thêm: Top 9 phần mềm Facebook Marketing miễn phí mà bạn không nên bỏ qua

Lý do vì sao nhân dân cần phải đóng thuế và tuân thủ quy định?

Tiền thuế thu nhập cá nhân cung cấp một nguồn thu nhập chính cho ngân sách quốc gia. Giúp hỗ trợ các hoạt động và dự án quốc gia như giáo dục, y tế, cơ sở hạ tầng, và an ninh.
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân thường được thiết kế để có tính công bằng. Giúp phân phối gánh nặng thuế theo khả năng tài chính của từng cá nhân. Người có thu nhập cao thường phải đóng nhiều hơn so với người có thu nhập thấp hơn.
Hệ thống thuế có thể được thiết kế để khuyến khích đầu tư tại Việt Nam.
Việc đóng thuế giúp cho người dân có ý thức hơn về về tài chính của mình. Giúp họ tự giác quản lý thu nhập một cách tự chủ.
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân có thể giúp kiểm soát và phòng ngừa các hoạt động rửa tiền. Và tội phạm tài chính thông qua việc theo dõi các giao dịch tài chính của cá nhân.
Qua việc thu thuế, chính phủ có nguồn thu nhập để đầu tư vào cơ sở hạ tầng. Tạo điều kiện cho tăng trưởng kinh tế và cải thiện chất lượng cuộc sống.

Những đối tượng phải nộp thuế TNCN

Doanh nghiệp giữ chân khách hàng bằng hệ sinh thái NextX, ngoài ra:

NextX là một hệ thống CRM chuyên sâu và đáng chú ý cho doanh nghiệp. NextX luôn được nâng cấp và trang bị đầy đủ tính năng hiện đại. Đặc biệt, NextX được coi là phần mềm CRM, phần mềm quản lý khách hàng, phần mềm quản lý kinh doanh, phần mềm quản lý hệ thống phân phối, phần mềm DMS, phần mềm quản lý telesale,… hàng đầu cho các doanh nghiệp lớn, vừa. Điểm mạnh của NextX nằm ở việc có Mobile App tiện lợi và tích hợp đa kênh. Trong đó hệ sinh thái NextX cung cấp các giải pháp All-In-One, bao gồm NextX CRM, NextX bán hàng, NextX DMS, NextX Call và NextX Loyalty.

Quy định tại Điều 12, Luật thuế TNCN 2007 tổng cộng có 3 trường hợp phải đóng thuế. Những đối tượng đó gồm:

Trường hợp 1

(1) Thu nhập của cá nhân cư trú phải tuân thủ theo quy định tại Điều 3 của Luật Thuế Thu nhập cá nhân. Bao gồm cả thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam. Ngược lại, cá nhân không cư trú chỉ phải nộp thuế cho thu nhập phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam. Theo quy định tại Điều 3 của Luật này.

Trường hợp 2

(2) Để được coi là cá nhân cư trú, người đó cần đáp ứng một trong các điều kiện sau:

Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch. Hoặc tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.
Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, bao gồm việc đăng ký thường trú. Hoặc có nhà thuê để ở tại Việt Nam theo hợp đồng thuê có thời hạn.

Trường hợp 3

(3) Cá nhân không cư trú là những người không đáp ứng cả hai điều kiện cá nhân cư trú được nêu trên.

Căn cứ vào Điều 3 của Luật thuế thu nhập cá nhân được điều chỉnh. Và bổ sung theo quy định của Luật 26/2012/QH13, có tổng cộng 10 loại thu nhập phải chịu thuế, bao gồm:

Thu nhập từ hoạt động kinh doanh
Thu nhập từ lương và công
Thu nhập từ đầu tư vốn
Thu nhập từ chuyển nhượng vốn
Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản
Thu nhập từ việc trúng thưởng
Thu nhập từ quyền bản quyền
Thu nhập từ việc nhượng quyền thương mại
Thu nhập từ việc nhận thừa kế là cổ phần, phần vốn trong các tổ chức kinh tế, cơ sở kinh doanh, bất động sản, và tài sản khác, có đăng ký sở hữu hoặc đăng ký sử dụng.
Thu nhập từ việc nhận quà tặng là cổ phần, phần vốn trong các tổ chức kinh tế, cơ sở kinh doanh, bất động sản, và tài sản khác, có đăng ký sở hữu hoặc đăng ký sử dụng.

Mức lương bao nhiêu thì phải đóng thuế TNCN

Dựa vào những điều khoản được quy định trong Điều 19 của Luật thuế Thu nhập cá nhân năm 2007 quy định:

Lương bao nhiêu thì phải đóng thuế? Trường hợp nào được miễn thuế?

Xem thêm: Phần mềm quản lý bán hàng dành cho chủ cửa hàng siêu thị

Theo Luật Thuế Thu nhập cá nhân sửa đổi năm 2012, có hiệu lực từ 1/7/2013, chính sách mới về mức giảm trừ gia cảnh được áp dụng. Theo quy định này, người lao động có thu nhập lương trên 11 triệu/tháng và không có người phụ thuộc sẽ được miễn thuế.

Mức giảm trừ gia cảnh được định nghĩa là số tiền được khấu trừ trực tiếp từ thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế thu nhập cá nhân. Áp dụng cho thu nhập từ kinh doanh, lương. Và công việc tự do của cá nhân cư trú đối tượng nộp thuế.

Mức giảm trừ gia cảnh năm 2023 được thiết lập dựa trên Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14. Chi tiết như sau:

Theo nghị quyết, mức giảm trừ gia cảnh đối với người nộp thuế là 11 triệu/tháng (tương đương 132 triệu/năm). Và mức giảm trừ đối với mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu/tháng.

Những người có thu nhập lương trên 11 triệu/tháng (132 triệu/năm). Sau khi khấu trừ các khoản đóng bảo hiểm xã hội, đóng quỹ hưu trí tự nguyện. Và đóng góp từ thiện theo quy định, sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân.

Khi có một người phụ thuộc, người lao động cần lương trên 15,4 triệu/tháng để nộp thuế. Với hai người phụ thuộc, mức lương phải vượt qua 19,8 triệu/tháng để chịu thuế. Số lượng người phụ thuộc càng nhiều, mức lương phải nộp thuế theo quy định càng tăng. Đồng nghĩa với việc mức lương chịu thuế tăng lên.

Lương thưởng Tết bao nhiêu thì phải đóng thuế

Thu nhập từ lương kinh doanh, lương sản phẩm của năm (hay thưởng Tết) là một phần thu nhập cá nhân phải chịu thuế theo quy định. Việc tính thuế cho thưởng Tết này dựa trên biểu lũy tiến từng phần. Với 7 bậc thuế và mức thuế suất từ 5% đến 35% đối với người làm công ăn lương. Điều này có nghĩa là khi số tiền thưởng Tết tăng lên, mức thuế suất. Mà người lao động phải nộp cũng tăng, có thể lên tới hơn 1/3 giá trị của thưởng.

Thực tế, ở một số doanh nghiệp, khi nhận thưởng Tết và xem xét thông báo chi tiết từ kế toán hoặc nhân sự. Người lao động có thể nhận thấy rằng số tiền thuế bị khấu trừ có thể ít hơn so với quy định.

Đến kỳ quyết toán sau Tết, người lao động chỉ biết chính xác số tiền thuế phải nộp. Do cách tính này, không ít trường hợp khi nhận thưởng Tết của năm sau. Họ có thể bị truy thu tiền thuế do khoản thuế thu nhập từ thưởng Tết năm trước chưa được tính đủ.

Các trường hợp đặc biệt người lao động được giảm trừ thuế

Quy định tại Điều 9 của Thông tư 111/2013/TT-BTC về các khoản giảm trừ được thực hiện như sau:

Giảm trừ gia cảnh:

a) Giảm trừ gia cảnh là việc khấu trừ một số tiền trực tiếp. Từ thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế đối với thu nhập từ kinh doanh, tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú. Trong trường hợp cá nhân cư trú có thu nhập từ cả kinh doanh và lương. Giảm trừ gia cảnh sẽ được tính một lần và áp dụng vào tổng thu nhập từ cả kinh doanh và tiền lương, tiền công.
b) Mức giảm trừ gia cảnh:

Đối với người nộp thuế là 9 triệu đồng/tháng hoặc 108 triệu đồng/năm.
Đối với mỗi người phụ thuộc, mức giảm trừ là 3,6 triệu đồng/tháng.

Giảm trừ đối với các khoản đóng bảo hiểm và quỹ hưu trí tự nguyện:

a) Bao gồm các khoản đóng bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp. Và bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp theo yêu cầu của các ngành nghề.
b) Bao gồm các khoản đóng vào Quỹ hưu trí tự nguyện.

Giảm trừ đối với các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học:

…

Xem thêm: Top 7 Phần mềm quản lý bán hàng dành cho chủ cửa hàng tạp hóa miễn phí tốt nhất

Các câu hỏi đến lương bao nhiêu thì phải đóng thuế

Câu hỏi: Mức lương bao nhiêu thì đóng thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam?

Người có thu nhập cá nhân chịu thuế khi thu nhập hàng năm đạt hoặc vượt qua mức không chịu thuế. Hiện tại, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2015 và các sửa đổi bổ sung. Mức không chịu thuế là 11 triệu đồng/tháng hoặc 132 triệu đồng/năm.

Câu hỏi: Thu nhập 14 triệu đồng, thuế bao nhiêu ở Việt Nam?

Để tính toán số thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam, bạn cần biết rõ về cấu trúc bậc thuế. Hiện nay, Việt Nam áp dụng bậc thuế theo hình thang với các mức thuế khác nhau. Với thu nhập 14 triệu đồng/tháng, bạn sẽ tính thuế dựa trên bảng thuế. Và áp dụng mức thuế tương ứng với khoảng thu nhập này.

Câu hỏi: Khi nào phải nộp thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam?

Người nộp thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam cần nộp thuế hàng năm. Thời điểm nộp thuế là từ ngày 1 tháng 3 đến hết ngày 30 tháng 4 hàng năm. Người nộp thuế có thể nộp trực tuyến hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương. Ngoài ra, nếu có sự thay đổi trong thu nhập, gia đình, người nộp thuế cũng cần thực hiện các bước bổ sung, điều chỉnh thuế theo quy định.

Kết luận

Như vậy, việc xác định số tiền lương nào phải chịu thuế không chỉ phụ thuộc vào mức thu nhập. Mà còn liên quan đến các quy định pháp luật hiện hành. Để tránh những rủi ro phát sinh, người lao động. Cũng như doanh nghiệp cần phải nắm vững thông tin và tư vấn từ các chuyên gia thuế. Đồng thời, việc duy trì sổ sách kế toán đầy đủ và chính xác là yếu tố quan trọng giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật. Và tránh được những rủi ro không mong muốn trong quá trình kinh doanh. Đối với mọi bên liên quan, việc hiểu rõ vấn đề lương bao nhiêu thì phải đóng thuế không chỉ. Giúp tối ưu hóa lợi ích cá nhân mà còn góp phần vào sự phát triển ổn định của nền kinh tế. Hãy theo dõi trang tin NextX để biết thêm nhiều thông tin hữu ích hơn trong kinh doanh nhé.