Kế toán thuế là một trong những vị trí “cốt lõi”, quan trọng và không thể thiếu trong hầu hết các doanh nghiệp hiện nay. Đây là cầu nối và là sợi dây liên kết giữa doanh nghiệp và nhà nước. Vậy kế toán thuế bao gồm những gì, công việc, vai trò và nhiệm vụ của kế toán thuế trong doanh nghiệp thể hiện như thế nào. Hãy cùng NextX – Phần mềm CRM cho doanh nghiệp cùng tìm hiểu qua bài viết sau nhé!
Xem thêm: Top 5 phần mềm quản lý trang trại và nông trại tốt nhất trên thị trường
Doanh nghiệp giữ chân khách hàng bằng hệ sinh thái NextX, ngoài ra:
NextX là một hệ thống CRM chuyên sâu và đáng chú ý cho doanh nghiệp. NextX luôn được nâng cấp và trang bị đầy đủ tính năng hiện đại. Đặc biệt, NextX được coi là phần mềm CRM, phần mềm quản lý khách hàng, phần mềm quản lý kinh doanh, phần mềm quản lý hệ thống phân phối, phần mềm DMS, phần mềm quản lý telesale,… hàng đầu cho các doanh nghiệp lớn, vừa. Điểm mạnh của NextX nằm ở việc có Mobile App tiện lợi và tích hợp đa kênh. Trong đó hệ sinh thái NextX cung cấp các giải pháp All-In-One, bao gồm NextX CRM, NextX bán hàng, NextX DMS, NextX Call và NextX Loyalty.
Kế toán thuế là gì?
Kế toán thuế là kế toán có trách nhiệm phụ trách về việc tính toán, khai báo thuế trong doanh nghiệp. Một mặt, nghĩa vụ của các doanh nghiệp đối với nhà nước là phải có kế toán thuế. Ở mặt còn lại, kế toán thuế giúp Nhà nước có thể quản lý hiệu quả nền kinh tế được chia thành nhiều thành phần.
Kế toán thuế là một phần quan trọng của quản lý tài chính và doanh nghiệp, và nó đòi hỏi sự hiểu biết sâu rộng về luật thuế và quy định thuế hiện hành. Khi một cá nhân hoặc tổ chức không thực hiện kế toán thuế đúng cách, họ có thể đối mặt với các hậu quả pháp lý và tài chính, bao gồm việc bị phạt hoặc kiện toàn thuế.
Kế toán thuế làm những gì? Công việc của kế toán thuế
Các công việc của kế toán thuế được chia ra theo các loại sau đây: Công việc đầu năm cần phải làm; công việc phải làm hàng ngày; công việc hàng tháng; công việc hàng quý và công việc cuối năm cần phải làm.
Xem thêm: Top kinh nghiệm dành riêng cho kế toán
Công việc kế toán thuế làm đầu năm
Đầu năm, kế toán thuế cần xem xét các thay đổi về thuế và quy định thuế mới có thể áp dụng trong năm mới. Họ cần đảm bảo hiểu rõ cách các thay đổi này ảnh hưởng đến doanh nghiệp hoặc cá nhân mình. Kê khai và nộp thuế môn bài: Đây là loại thuế mà các doanh nghiệp mới thành lập phải nộp vào đầu năm. Kế toán thuế cần xem xét các hạn chót nộp thuế trong năm mới và đảm bảo rằng họ thực hiện việc nộp thuế đúng hạn. Kế toán thuế cần phải kê khai và nộp thuế môn bài muộn nhất là ngày 31 tháng 1 theo quy định của pháp luật.
Kế toán thuế phải nộp tờ khai thuế cho tất cả các loại thuế mà tổ chức hoặc cá nhân phải nộp trong năm. Điều này bao gồm thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (VAT) tháng 12 hoặc quý IV của năm trước, thuế thuế nhập khẩu, thuế tiêu dùng, và các loại thuế khác tùy theo hoạt động kinh doanh cụ thể.
Nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính của quý IV của năm trước.
Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của quý IV của năm trước đó.
Công việc hàng ngày cần làm
Phải thu thập tất cả các hóa đơn, chứng từ, và giấy tờ liên quan đến giao dịch kinh doanh, bao gồm cả hóa đơn mua hàng, hóa đơn bán hàng, biên lai thu tiền, giấy biên nhận, và các tài liệu khác.
Kế toán thuế cần kiểm tra tính chính xác của các hóa đơn và chứng từ, bao gồm việc kiểm tra thông tin chi tiết như số lượng, giá trị, thuế suất, và các thông tin khác để đảm bảo rằng chúng tuân thủ quy định thuế.
Nộp tiền thuế nếu có các loại thuế phải nộp phát sinh để tránh trường hợp bị phạt do nộp chậm, nộp trễ.
Sau khi kiểm tra tính chính xác, kế toán thuế tiến hành hạch toán các chứng từ vào hệ thống kế toán của tổ chức hoặc cá nhân. Hạch toán này đảm bảo rằng thông tin về các giao dịch kinh doanh được ghi chép đúng cách.
Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước hạch toán các nghiệp vụ về quỹ dựa vào các loại phiếu chi, phiếu thu.
Sắp xếp, lưu trữ các hóa đơn, chứng từ thật khoa học để có thể tìm kiếm lại một cách nhanh chóng khi cần.
Công việc hàng tháng
Kế toán thuế cần lập các báo cáo thuế hàng tháng, bao gồm báo cáo thuế hàng tháng và tờ khai thuế. Báo cáo này cung cấp thông tin chi tiết về số thuế phải nộp và các khoản khấu trừ thuế, giúp tổ chức hoặc cá nhân theo dõi tình hình thuế của họ.
- Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.
- Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân nếu doanh nghiệp phát sinh số thuế TNCN từ 50 triệu VNĐ trở lên.
- Lập tờ khai cho các loại thuế khác nếu có.
Kế toán thuế cần xem xét và cập nhật hồ sơ thuế hàng tháng để đảm bảo rằng thông tin liên quan đến thuế, bao gồm hồ sơ cá nhân và doanh nghiệp, đều còn hiệu lực và chính xác.
Lập báo cáo cho tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng (nếu doanh nghiệp thành lập dưới 12 tháng).
Thực hiện bút toán phân bổ những dụng cụ, công cụ và trích hao tài sản cố định.
Cân đối các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán và có phương án xử lý; tránh dồn việc vào cuối năm.
Xem thêm: 13 vấn đề về thuế khi kinh doanh bán hàng Shopee bạn bắt buộc phải biết
Công việc hàng quý
Báo cáo này chứa thông tin về thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp mà tổ chức hoặc cá nhân phải nộp hàng quý. Nó bao gồm tổng thu nhập, các khoản khấu trừ thuế, và số thuế phải nộp trong quý.
Đối với các tổ chức hoặc cá nhân thực hiện giao dịch chịu thuế VAT. Họ cần lập báo cáo VAT quý. Báo cáo này chứa thông tin về số VAT thu được từ bán hàng. Và số VAT trả cho các giao dịch mua hàng trong quý.
Báo cáo tài chính quý chứa thông tin về tình hình tài chính của tổ chức hoặc cá nhân trong quý. Nó bao gồm lợi nhuận hoặc lỗ lỗ kế toán, tài sản, nợ phải trả, và các chỉ số tài chính khác.
Báo cáo này chứa các thông tin chi tiết về các khoản thuế đã nộp. Và các khoản khấu trừ thuế, bao gồm cả thuế thu nhập và thuế VAT. Nó giúp kiểm tra lại số thuế đã nộp trong quý và đảm bảo tính chính xác.
Đối với các tổ chức sử dụng hóa đơn trong giao dịch kinh doanh. Báo cáo này chứa thông tin về việc sử dụng hóa đơn trong quý. Nó giúp cơ quan thuế kiểm tra tính chính xác của việc sử dụng hóa đơn và giao dịch kinh doanh.
Công việc cuối năm
Hoàn thành báo cáo tài chính cho cả năm. Đây là công việc quan trọng nhất. Báo cáo tài chính năm sẽ gồm: Bảng cân đối kế toán. Báo cáo kết quả kinh doanh. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Thuyết minh BC tài chính. Bảng cân đối số phát sinh tài khoản.
Cần hoàn thành quá trình hạch toán cho tất cả các giao dịch trong năm tài chính. Điều này bao gồm kiểm tra và đảm bảo rằng tất cả thông tin thuế đã được hạch toán đúng cách.
Lập báo cáo thuế quý IV.
Phải lập tờ khai thuế cuối năm, bao gồm thông tin về tổng thuế phải nộp trong năm và các khoản khấu trừ thuế. Đây là tờ khai thuế quan trọng để gửi cho cơ quan thuế.
Báo cáo thuế cuối năm cung cấp thông tin chi tiết về tình hình thuế trong năm tài chính. Và phải tuân thủ các quy định báo cáo thuế cụ thể. Báo cáo này thường bao gồm báo cáo thuế thu nhập, báo cáo thuế VAT, báo cáo sử dụng hóa đơn, và các báo cáo khác tùy theo quy định thuế.
Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) của năm.
In các loại sổ sách phục vụ cho việc quyết toán thuế và việc thanh tra của kiểm toán. Những loại sổ sách này bao gồm: Sổ cái các tài khoản; Sổ quỹ tiền mặt; Sổ tiền gửi ngân hàng; Sổ chi tiết các tài khoản; Bảng trích khấu hao tài sản cố định; Phiếu thu – chi; …
Cách làm kế toán thuế
Xem thêm: Kế toán nội bộ là gì? 9 phân loại kế toán nội bộ bạn cần biết
Doanh nghiệp mới thành lập (Gồm 10 bước)
Bước 1: Tiếp nhận giấy đăng ký kinh doanh (ĐKKD) của doanh nghiệp
Bước 2: Tiến hành tạo tài khoản cho doanh nghiệp
Bước 3: Mua chữ ký số để kê khai và nộp thuế điện tử
Bước 4: Tạo tờ khai, nộp thuế môn bài
Bước 5: Tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) và lập mẫu 06/GTGT gửi cho cơ quan thuế
Bước 6: Tổng hợp các loại hóa đơn, chứng từ để thực hiện báo cáo, nộp thuế
Bước 7: Tiến hành hạch toán sổ sách căn cứ vào các chứng từ, hóa đơn
Bước 8: Tiến hành đối chiếu sổ sách và lập báo cáo tài chính năm
Bước 9: In sổ sách và ký, đóng dấu
Bước 10: Lưu trữ các loại sổ sách, chứng từ
Một số câu hỏi thường gặp
Bằng cấp tối thiểu khi làm kế toán thuế là gì?
Bằng cấp tối thiểu cần thiết để làm kế toán thuế thường là một bằng cử nhân. Hoặc chứng chỉ liên quan đến kế toán hoặc tài chính. Tuy nhiên, yêu cầu cụ thể có thể thay đổi tùy theo quốc gia, công ty, và vị trí công việc cụ thể. Dưới đây là một số bằng cấp phổ biến:
Bằng cử nhân Kế toán: Bằng cử nhân trong lĩnh vực kế toán hoặc tài chính. Là lựa chọn phổ biến cho kế toán thuế. Đây là một bằng cấp quan trọng để có kiến thức. Và kỹ năng cần thiết trong việc làm kế toán thuế.
Chứng chỉ Kế toán: Nhiều quốc gia có các chứng chỉ kế toán như Certified Public Accountant (CPA) hoặc Chartered Accountant (CA) mà kế toán thuế có thể cần.
Bằng cử nhân Tài chính: Bằng cử nhân trong lĩnh vực tài chính. Hoặc quản lý tài chính cũng có thể là một lựa chọn hữu ích vì nó liên quan đến quản lý số tiền và thuế.
Chứng chỉ thuế: Có thể có các chứng chỉ đặc biệt liên quan đến thuế như Certified Tax Professional (CTP) hoặc tương tự.
Bằng cử nhân hoặc chứng chỉ liên quan: Một số người làm kế toán thuế có bằng cử nhân. Hoặc chứng chỉ liên quan như Tài chính, Kinh tế, hoặc Quản lý.
Xem thêm: Kế toán xây dựng và 10 công việc cơ bản của kế toán xây dựng
Làm thế nào để hạn chế rủi ro khi làm kế toán thuế?
Đảm bảo bạn có kiến thức sâu về luật thuế. Và quy định thuế hiện hành ở quốc gia hoặc vùng lãnh thổ của bạn. Điều này bao gồm việc cập nhật với các thay đổi luật thuế. Và theo dõi các quy định mới.
Tuân thủ chặt chẽ các quy tắc và phương pháp kế toán. Điều này bao gồm việc xác minh tính chính xác của tất cả thông tin kế toán, kiểm tra hóa đơn, chứng từ và các tài liệu khác.
Nếu bạn phát hiện lỗi hoặc sai sót trong việc kế toán hoặc nộp thuế. Thay vì cố gắng che giấu chúng, nên xác minh và tự thông báo cho cơ quan thuế nếu cần. Sự trung thực và tự thông báo có thể giảm thiểu hình phạt hoặc tránh khỏi việc bị truy cứu pháp lý.
Sử dụng phần mềm kế toán và thuế giúp tối ưu hóa quy trình kế toán. Giảm thiểu sai sót con người, và đảm bảo tính chính xác trong tính toán thuế.
Công tác học hỏi và đào tạo liên tục để nắm bắt các thay đổi trong lĩnh vực thuế và kế toán.
Xem xét và kiểm tra lại tất cả các bước. Và thông tin trước khi nộp thuế để đảm bảo rằng bạn không bỏ sót hoặc mắc sai sót nào.
Kế toán thuế có thể thăng tiến lên vị trí nào cao hơn không?
Người làm kế toán thuế có thể thăng tiến lên vị trí kế toán tổng hợp. Để nhận được những đãi ngộ tốt hơn, đồng thời có cơ hội làm kế toán trưởng trong tương lai.
Kế toán trưởng là một vị trí quản lý cấp cao trong bộ phận kế toán hoặc tài chính. Người này chịu trách nhiệm quản lý các hoạt động kế toán. Đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định thuế. Và làm việc với các bộ phận khác trong tổ chức để đảm bảo sự hài hòa về tài chính.
Kết luận
Trên đây là một số nội dung về kế toán thuế, công việc của kế toán thuế và chức năng, vai trò, nhiệm vụ của vị trí công việc này. Kế toán thuế là “mắt xích” quan trọng giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế nên cần được đặc biệt chú trọng để đảm bảo cho các hoạt động, nghiệp vụ kinh tế của doanh nghiệp được ổn định, đồng thời là công cụ để Nhà nước quản lý thuế, thu thuế hiệu quả. Đừng quên nhấn theo dõi trang tin NextX để cập nhật thêm nhiều bài viết hay nhé.
Có thể bạn quan tâm: Định nghĩa, vai trò, phân loại thuế và các loại thuế ở Việt Nam
|
NextX là nền tảng phần mềm CRM toàn diện nhất dành cho việc chăm sóc và quản lý khách hàng hiện nay. Với hơn 3.000 khách hàng trên toàn quốc, hệ thống con đa dạng nhất thị trường, hệ thống chức năng All-in-One giúp giải quyết được hầu hết các vấn đề doanh nghiệp gặp phải. HỆ THỐNG GIẢI PHÁP HỖ TRỢ >>Giải pháp chính: Phần mềm CRM cho giáo dục đào tạo Phần mềm CRM cho du lịch lữ hành Phần mềm CRM cho vận tải logistic >>Phòng Marketing: >>Phòng kinh doanh: Phần mềm định vị nhân viên thị trường >>Phòng nhân sự: Phần mềm gọi điện cuộc gọi cho telesale >>Phòng hỗ trợ khách hàng: Loyalty App – app chăm sóc khách hàng Phần mềm tổng đài chăm sóc khách hàng Call Center Phần mềm tổng đài ảo Call Center >>Phòng hệ thống phân phối: Phần mềm quản lý hệ thống phân phối HỆ THỐNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ – ĐIỀU HÀNH HỆ THỐNG GIẢI PHÁP BÁN HÀNG |
